5.3.3　采购业务组织架构及职责体系企业在采购过程中通常会涉及如下几类部门：使用部门、申请部门、采购部门、专业审核处理部门（质量部门、法务部门等）以及采购结算部门。以下为一家企业的采购相关组织架构设置。

（1）采购部。其主要职责为：

●直接参与制定企业在既定期间内整体供应政策和预算安排，规划采购部内部具体业务的管理模式。

●实施归口物资的采购、仓储、配送运输，相关的物资购存进度及结构规划、物料实物管理、基础账务管理、物料流转账表和报告、物流信息管理、物流成本控制。

采购部内设一个业务统筹管理控制机构，即计划成本组；两个业务运作机构，即采购组和仓库管理组；一个信息辅助机构，即档案资讯组。采购部各组别详细职责介绍如表5-13所示。

表5-13　采购部各组别采购职责示例5.3.3　采购业务组织架构及职责体系企业在采购过程中通常会涉及如下几类部门：使用部门、申请部门、采购部门、专业审核处理部门（质量部门、法务部门等）以及采购结算部门。以下为一家企业的采购相关组织架构设置。

（1）采购部。其主要职责为：

●直接参与制定企业在既定期间内整体供应政策和预算安排，规划采购部内部具体业务的管理模式。

●实施归口物资的采购、仓储、配送运输，相关的物资购存进度及结构规划、物料实物管理、基础账务管理、物料流转账表和报告、物流信息管理、物流成本控制。

采购部内设一个业务统筹管理控制机构，即计划成本组；两个业务运作机构，即采购组和仓库管理组；一个信息辅助机构，即档案资讯组。采购部各组别详细职责介绍如表5-13所示。

表5-13　采购部各组别采购职责示例（续）（续）①采购组设采购经理、采购主管、采购员。

②仓库管理组设仓库主管、仓库管理员、收料员、发料员、质检员、仓库统计员。

③档案资讯组设档案管理员。

④计划成本组设计划成本主管、材料物资计划员、非生产性物资计划员、招标管理员、成本管理员、库存控制员。

（2）财务管理部。其主要职责为：按业务控制要点和权限划分范围参与采购、仓储、存货管理等业务循环控制，主要职责包括审定供应计划及配套资金计划、会签重要合同、参与和监督招标议标采购、评价采购绩效等内容。

（3）会计部。其主要职责为：定期获得和汇总相关票据和明细账表，负责重点环节审核、票据审核、对账、核算。

（4）各职能部门（生产部、设备部及其他采购需求部门），其主要职责为：提出物资和劳务等请购需求，传递需求计划或请购需求，参与特定采购程序。

（5）法务部。其主要职责为：对采购合同条款进行法务审核，并负责合同签章程序。

（6）质量技术部。其主要职责为：负责材料物资到货、退库等环节的质量检验和验收工作。①采购组设采购经理、采购主管、采购员。

②仓库管理组设仓库主管、仓库管理员、收料员、发料员、质检员、仓库统计员。

③档案资讯组设档案管理员。

④计划成本组设计划成本主管、材料物资计划员、非生产性物资计划员、招标管理员、成本管理员、库存控制员。

（2）财务管理部。其主要职责为：按业务控制要点和权限划分范围参与采购、仓储、存货管理等业务循环控制，主要职责包括审定供应计划及配套资金计划、会签重要合同、参与和监督招标议标采购、评价采购绩效等内容。

（3）会计部。其主要职责为：定期获得和汇总相关票据和明细账表，负责重点环节审核、票据审核、对账、核算。

（4）各职能部门（生产部、设备部及其他采购需求部门），其主要职责为：提出物资和劳务等请购需求，传递需求计划或请购需求，参与特定采购程序。

（5）法务部。其主要职责为：对采购合同条款进行法务审核，并负责合同签章程序。

（6）质量技术部。其主要职责为：负责材料物资到货、退库等环节的质量检验和验收工作。在采购业务中，关键的不相容职责主要体现在如下几个方面。

1）采购需求提出职责与采购决策制定职责需要分离。

2）采购执行职责与采购验收职责需要分离。

3）供应商推荐职责与供应商准入职责需要分离。

4）采购款项支付职责与会计核算职责需要分离。

与各类职责相对应，采购业务中的关键权限如表5-14所示。

表5-14　采购业务中的关键权限

（续）在采购业务中，关键的不相容职责主要体现在如下几个方面。

1）采购需求提出职责与采购决策制定职责需要分离。

2）采购执行职责与采购验收职责需要分离。

3）供应商推荐职责与供应商准入职责需要分离。

4）采购款项支付职责与会计核算职责需要分离。

与各类职责相对应，采购业务中的关键权限如表5-14所示。

表5-14　采购业务中的关键权限

（续）