只有减少存货周转天数、减少应收账款周转天数、延长应付账款周转天数，企业的资金周转率才可以提高。

国内有一家生产奶粉的企业，我曾经给这家企业的200多名经销商做过财务方面的培训。

在培训过程中我发现这样一个现象：这些经销商最开始蹬着三轮车起家，慢慢发展壮大，现在一年销售额约为2亿～3亿元，都变成了亿万富翁。可是，经销商们赚到了钱仍然觉得自己不够幸福，想要转行。

我很好奇，做奶粉做得挺好的，为什么要转行呢？经销商们说，他们把奶粉从厂家提出来卖掉，中间需要30天左右的时间，而且要提前打款；然后把奶粉送到商场、超市等地方，等商场、超市把钱结算回来，谈合同的时候规定30天或60天付款，但实际上都要花90天才能真正拿到货款。

这样算起来，商场、超市给经销商的钱推迟90天，经销商给厂家的钱提前20天，再加上中间存货周转的30天，这来来回回相当于用140天的时间周转。一个经销商平均每天卖50万元的奶粉，那么他的账上需要7000万元的资金才能把整个流程运转起来。

如今，市场经济迅猛发展，很多产业的业绩也飞速提升。假设一个企业每天的营业额是50万元，如果要把营业额提升到100万元，按照上述案例的周转速度，这家企业需要有1.4亿元的资金。可是，一个普通的企业很难实现资金大幅度增长，也就是说，很多企业资金的增长速度跟不上销售的增长速度。只有减少存货周转天数、减少应收账款周转天数、延长应付账款周转天数，企业的资金周转率才可以提高。

国内有一家生产奶粉的企业，我曾经给这家企业的200多名经销商做过财务方面的培训。

在培训过程中我发现这样一个现象：这些经销商最开始蹬着三轮车起家，慢慢发展壮大，现在一年销售额约为2亿～3亿元，都变成了亿万富翁。可是，经销商们赚到了钱仍然觉得自己不够幸福，想要转行。

我很好奇，做奶粉做得挺好的，为什么要转行呢？经销商们说，他们把奶粉从厂家提出来卖掉，中间需要30天左右的时间，而且要提前打款；然后把奶粉送到商场、超市等地方，等商场、超市把钱结算回来，谈合同的时候规定30天或60天付款，但实际上都要花90天才能真正拿到货款。

这样算起来，商场、超市给经销商的钱推迟90天，经销商给厂家的钱提前20天，再加上中间存货周转的30天，这来来回回相当于用140天的时间周转。一个经销商平均每天卖50万元的奶粉，那么他的账上需要7000万元的资金才能把整个流程运转起来。

如今，市场经济迅猛发展，很多产业的业绩也飞速提升。假设一个企业每天的营业额是50万元，如果要把营业额提升到100万元，按照上述案例的周转速度，这家企业需要有1.4亿元的资金。可是，一个普通的企业很难实现资金大幅度增长，也就是说，很多企业资金的增长速度跟不上销售的增长速度。在一次培训结束后，有一位经销商对我说，有一天他看见某个地方新开了一家超市，他就不开心，因为有新超市开张，他就要去超市铺货。表面上看，经销商销售量增加了，好像赚了钱，可实际上，他们的钱全都变成了货、变成了账款、变成了欠条，唯独见不到钱。

我说，要想见到钱其实有一个方法，就是今年每天的营业额是50万元，明年还是50万元，不再增加营业额，就能见到钱了。

经销商的业绩不增长，对企业来说是件不利的事情。在现实中，厂家把资金压力转给了经销商，经销商账面上的资金不够，不能去厂家进货，反而制约了厂家的收入增长，这样的行业不是一个好的行业。

同理，有人认为汽车4S店是汽车行业、贸易行业，在我看来，4S店是类金融行业，因为4S店的财务管理比较特殊。我从2011年开始，连续4年担任一汽丰田全国4S店的财务顾问。在给这400多家4S店做咨询的过程中，我发现丰田的财务管理体系非常详细，各项管控指标也很完备。经销商按照厂家的管理规范运营，公司的管理就不会差太远，但是对于厂家来说，4S店就是给厂家承担资金压力的。

像国美、苏宁这样的企业，他们采用“供应商管理库存”的方法，也叫“零库存”，就是所有的存货都不是企业自己的，而是供应商的。只有当企业把货物卖出去了，才算企业的。即使是摆在其货架上的商品，也不是他们自己的，而是供应商的。国美、苏宁不但不付钱，还会收供应商的货架费、进店费等。

顾客去国美、苏宁这类店铺买东西的时候，从来没有赊账行为，所以对于企业来说，应收账款的天数为0。但企业给厂家结算往往是在一次培训结束后，有一位经销商对我说，有一天他看见某个地方新开了一家超市，他就不开心，因为有新超市开张，他就要去超市铺货。表面上看，经销商销售量增加了，好像赚了钱，可实际上，他们的钱全都变成了货、变成了账款、变成了欠条，唯独见不到钱。

我说，要想见到钱其实有一个方法，就是今年每天的营业额是50万元，明年还是50万元，不再增加营业额，就能见到钱了。

经销商的业绩不增长，对企业来说是件不利的事情。在现实中，厂家把资金压力转给了经销商，经销商账面上的资金不够，不能去厂家进货，反而制约了厂家的收入增长，这样的行业不是一个好的行业。

同理，有人认为汽车4S店是汽车行业、贸易行业，在我看来，4S店是类金融行业，因为4S店的财务管理比较特殊。我从2011年开始，连续4年担任一汽丰田全国4S店的财务顾问。在给这400多家4S店做咨询的过程中，我发现丰田的财务管理体系非常详细，各项管控指标也很完备。经销商按照厂家的管理规范运营，公司的管理就不会差太远，但是对于厂家来说，4S店就是给厂家承担资金压力的。

像国美、苏宁这样的企业，他们采用“供应商管理库存”的方法，也叫“零库存”，就是所有的存货都不是企业自己的，而是供应商的。只有当企业把货物卖出去了，才算企业的。即使是摆在其货架上的商品，也不是他们自己的，而是供应商的。国美、苏宁不但不付钱，还会收供应商的货架费、进店费等。

顾客去国美、苏宁这类店铺买东西的时候，从来没有赊账行为，所以对于企业来说，应收账款的天数为0。但企业给厂家结算往往是在销售之后的90天。这样算下来，国美或苏宁卖一台5000元的彩电，这5000元钱就在自己的口袋里装90天。如果一年要做1200亿元的营业额，按照90天的周转天数计算，需要周转4次，再用1200亿元除以4，等于300亿，但这300亿元不是负的，而是正的。这意味着国美、苏宁在运转的过程中不但不需要运转资金，反而口袋里多了300亿元。

对于这种企业来说，开的店越多，占用别人的资金就越多；占用的资金越多，就可以用这部分钱去开更多的店，从而进入一个良性循环，这就叫真正的“玩转资金”。对于这样的企业来说，产品是否赚钱并不重要，企业在意的是运转过程中产生的大量现金。所以，现金大于利润。同理，滴滴打车也是这种运作模式。

企业在运转的过程中，应该把资金越做越充足，可是有些企业正好相反，资金链越做越紧张。有些民营企业的老板在听过我的课程（如《财税系统微咨询》）以后，改变了思维，再配合我提供的落地的工具、表格和制度，开始逐步地提升企业现金流，靠现金赚钱。

工具　资金预测表

浙江永康市有一位女企业家，在上完《老板利润管控》课程后，晚上一起聊天时，指着旁边另一位老板娘说：“这位是我表姐。我上个月就碰到急需要还银行贷款的事情，幸好我表姐给我进行了资金拆借，否则我就非常头痛了。这次来上课，就是表姐拽着我来的。”

她的企业规模不算大，年营业额1亿～2亿元，财务经理的工资在销售之后的90天。这样算下来，国美或苏宁卖一台5000元的彩电，这5000元钱就在自己的口袋里装90天。如果一年要做1200亿元的营业额，按照90天的周转天数计算，需要周转4次，再用1200亿元除以4，等于300亿，但这300亿元不是负的，而是正的。这意味着国美、苏宁在运转的过程中不但不需要运转资金，反而口袋里多了300亿元。

对于这种企业来说，开的店越多，占用别人的资金就越多；占用的资金越多，就可以用这部分钱去开更多的店，从而进入一个良性循环，这就叫真正的“玩转资金”。对于这样的企业来说，产品是否赚钱并不重要，企业在意的是运转过程中产生的大量现金。所以，现金大于利润。同理，滴滴打车也是这种运作模式。

企业在运转的过程中，应该把资金越做越充足，可是有些企业正好相反，资金链越做越紧张。有些民营企业的老板在听过我的课程（如《财税系统微咨询》）以后，改变了思维，再配合我提供的落地的工具、表格和制度，开始逐步地提升企业现金流，靠现金赚钱。

工具　资金预测表

浙江永康市有一位女企业家，在上完《老板利润管控》课程后，晚上一起聊天时，指着旁边另一位老板娘说：“这位是我表姐。我上个月就碰到急需要还银行贷款的事情，幸好我表姐给我进行了资金拆借，否则我就非常头痛了。这次来上课，就是表姐拽着我来的。”

她的企业规模不算大，年营业额1亿～2亿元，财务经理的工资也不低，大约月薪1万元。但是仍然会发生类似的低级错误，让人不可思议。如果只是极少数情况也无所谓，但是当企业遇到这类问题越来越多时，就不得不引起重视。

2019年，天津一位做汽车配件的老板，资金链非常紧张，马上要断裂了，但是财务人员却没有有效的方法或工具。这位老板在来上我的课程咨询问题时，我给他随手画了一个工具表格——《资金动态需求预测表》（见表4-1）。

表4–1资金动态需求预测表

这位老板拿到这张表格后，研究琢磨了半天，非常兴奋地说了一句话：“我这次来上课，仅得到这样一张‘表’就已经非常值了！”

老板们有了这张表，就能很方便地随时了解自己企业的财务状也不低，大约月薪1万元。但是仍然会发生类似的低级错误，让人不可思议。如果只是极少数情况也无所谓，但是当企业遇到这类问题越来越多时，就不得不引起重视。

2019年，天津一位做汽车配件的老板，资金链非常紧张，马上要断裂了，但是财务人员却没有有效的方法或工具。这位老板在来上我的课程咨询问题时，我给他随手画了一个工具表格——《资金动态需求预测表》（见表4-1）。

表4–1资金动态需求预测表

这位老板拿到这张表格后，研究琢磨了半天，非常兴奋地说了一句话：“我这次来上课，仅得到这样一张‘表’就已经非常值了！”

老板们有了这张表，就能很方便地随时了解自己企业的财务状况。况。