不法勾结等。

以上几个资金风险会给企业的发展带来障碍，甚至是毁灭性的打击。因此，做好资金风险管控十分重要。要做好资金风险管控，CEO需要做好以下工作。

（1）加强资金监管的力度

CEO要加强对企业资金的监管工作。

具体来说，企业应选用可靠的资金管理人员，并对该岗位的工作人员进行法纪教育和业务培训，增强他们的法律意识和对资金管理规定的认识，从而引导他们遵守法律规定。

同时，CEO也要加强资金管理人员的职业道德培养，“强法律意识”和“高职业道德”同行才是企业资金安全运行的保证。企业可开设相应课程，让资金管理人员了解资金风险的类型和主要表现形式，并通过具体案例让资金管理人员产生更深刻的认识，不断增强资金管理人员的风险意识，提高其判断资金风险的能力，并做到自觉抵御风险。

除此之外，企业也要明确制定触犯法律和规章制度的惩罚措施，让财务人员知道一旦涉险将付出沉重的代价，从而反向增强资金管理人员不敢触犯资金风险的意识。

（2）完善资金监督体系

很多资金风险的发生源于监管力度不足。因此，企业应完善资金不法勾结等。

以上几个资金风险会给企业的发展带来障碍，甚至是毁灭性的打击。因此，做好资金风险管控十分重要。要做好资金风险管控，CEO需要做好以下工作。

（1）加强资金监管的力度

CEO要加强对企业资金的监管工作。

具体来说，企业应选用可靠的资金管理人员，并对该岗位的工作人员进行法纪教育和业务培训，增强他们的法律意识和对资金管理规定的认识，从而引导他们遵守法律规定。

同时，CEO也要加强资金管理人员的职业道德培养，“强法律意识”和“高职业道德”同行才是企业资金安全运行的保证。企业可开设相应课程，让资金管理人员了解资金风险的类型和主要表现形式，并通过具体案例让资金管理人员产生更深刻的认识，不断增强资金管理人员的风险意识，提高其判断资金风险的能力，并做到自觉抵御风险。

除此之外，企业也要明确制定触犯法律和规章制度的惩罚措施，让财务人员知道一旦涉险将付出沉重的代价，从而反向增强资金管理人员不敢触犯资金风险的意识。

（2）完善资金监督体系

很多资金风险的发生源于监管力度不足。因此，企业应完善资金监督体系。

【实战指引】

完善资金监督体系的方法

一是完善各项资金管理制度。例如，财务人员提取现金前需开具相关的证明，获得审批后才能提取现金，提取现金后也要有相关的单据存档和签字等。

二是严格按照制度执行。首先，CEO要在企业内部上下贯彻“严格按照制度执行”的思想，引导员工从意识上建立起严谨的工作作风；其次，建立监督小组，进一步督促相关人员严格按照制度办事。

三是做好企业对账和结账工作。随着科技的发展，很多企业实行自动化对账。即使如此，企业还是需要安排相关财务人员根据对账条目一一检查，并做好核实工作。同时企业还要定期监督、检查对账人员的对账工作。

（3）注意防范市场投资风险

有的企业会因为投资不当而让企业遭遇资金风险。因此，在投资前，企业一方面要加强政策研究，了解市场经济的客观规律和当前市场发展情况；另一方面企业也要多学习、观察，做投资决策时不可冒进。

此外，企业还要做到事前对投资项目和方向进行详细深入的研究，了解相关政策、项目前景、财务风险等，并进行分析和评价，选监督体系。

【实战指引】

完善资金监督体系的方法

一是完善各项资金管理制度。例如，财务人员提取现金前需开具相关的证明，获得审批后才能提取现金，提取现金后也要有相关的单据存档和签字等。

二是严格按照制度执行。首先，CEO要在企业内部上下贯彻“严格按照制度执行”的思想，引导员工从意识上建立起严谨的工作作风；其次，建立监督小组，进一步督促相关人员严格按照制度办事。

三是做好企业对账和结账工作。随着科技的发展，很多企业实行自动化对账。即使如此，企业还是需要安排相关财务人员根据对账条目一一检查，并做好核实工作。同时企业还要定期监督、检查对账人员的对账工作。

（3）注意防范市场投资风险

有的企业会因为投资不当而让企业遭遇资金风险。因此，在投资前，企业一方面要加强政策研究，了解市场经济的客观规律和当前市场发展情况；另一方面企业也要多学习、观察，做投资决策时不可冒进。

此外，企业还要做到事前对投资项目和方向进行详细深入的研究，了解相关政策、项目前景、财务风险等，并进行分析和评价，选择最优投资，以降低资金风险。

（4）注意防范企业融资风险

企业在融资过程中也易遭受资金风险，这就需要企业注意防范融资风险，对融资过程中可能遇到的风险进行评估和分析。具体来说，CEO必须对市场融资环境和自身的融资能力进行判断，以提高融资决策的有效性。

同时，企业还需要确定一个融资限度以降低风险。一般来说，如果企业的融资量不够，就会影响企业的日常生产经营；但融资过多，也会增加企业的融资成本，降低企业的资金效益。因此，CEO需要根据企业的实际情况制订融资量计划，根据现有资金的使用情况，确定筹资的数量，以降低融资风险。

总之，资金风险管控是企业内控管理的重要一环，CEO需要根据企业的实际情况综合考量，最大限度地降低企业的资金风险。

7 采购业务风险及管控策略

采购是企业供应链管理过程中非常重要的一个环节。采购包括购入、包装、运输、存储、装卸和流通加工等过程。在采购过程中，也会出现相关采购风险。采购风险通常是指采购过程中可能出现的一些意外情况，包括人为风险、经济风险和自然风险。例如，采购产品过量，运输出现障碍，货物不符合订单要求，采购员“暗箱操作”、弄虚作假、收取回扣等不良行为，这些风险都会直接或间接地影响采购择最优投资，以降低资金风险。

（4）注意防范企业融资风险

企业在融资过程中也易遭受资金风险，这就需要企业注意防范融资风险，对融资过程中可能遇到的风险进行评估和分析。具体来说，CEO必须对市场融资环境和自身的融资能力进行判断，以提高融资决策的有效性。

同时，企业还需要确定一个融资限度以降低风险。一般来说，如果企业的融资量不够，就会影响企业的日常生产经营；但融资过多，也会增加企业的融资成本，降低企业的资金效益。因此，CEO需要根据企业的实际情况制订融资量计划，根据现有资金的使用情况，确定筹资的数量，以降低融资风险。

总之，资金风险管控是企业内控管理的重要一环，CEO需要根据企业的实际情况综合考量，最大限度地降低企业的资金风险。

7 采购业务风险及管控策略

采购是企业供应链管理过程中非常重要的一个环节。采购包括购入、包装、运输、存储、装卸和流通加工等过程。在采购过程中，也会出现相关采购风险。采购风险通常是指采购过程中可能出现的一些意外情况，包括人为风险、经济风险和自然风险。例如，采购产品过量，运输出现障碍，货物不符合订单要求，采购员“暗箱操作”、弄虚作假、收取回扣等不良行为，这些风险都会直接或间接地影响采购预期目标的实现。

下面，我们根据采购业务的起点、过程和终点等流程进行讲解，分析每一步可能遭受到的风险，并提供相应的管控策略，如图5-5所示。

（1）制订严谨的采购计划

一般来说，采购业务的起点是制订采购计划。如果采购计划不严谨甚至是没有采购计划，很有可能出现采购过量、采购不足或采购错误等情况。因此在制订采购计划环节，企业要做好以下两点。

一是采购人员首先要制订计划，确定自己要采购何种物料，需要准备什么资料、资质或手续等。因为有的材料是独家授权的或专有的，在购买这类材料时采购人员需要递交相应的资料或资质。

二是要科学实施采购计划。企业要根据当前的发展目标和用料需求严格计算出所需要的库存量，避免出现购买过量或不足的情形。预期目标的实现。

下面，我们根据采购业务的起点、过程和终点等流程进行讲解，分析每一步可能遭受到的风险，并提供相应的管控策略，如图5-5所示。

（1）制订严谨的采购计划

一般来说，采购业务的起点是制订采购计划。如果采购计划不严谨甚至是没有采购计划，很有可能出现采购过量、采购不足或采购错误等情况。因此在制订采购计划环节，企业要做好以下两点。

一是采购人员首先要制订计划，确定自己要采购何种物料，需要准备什么资料、资质或手续等。因为有的材料是独家授权的或专有的，在购买这类材料时采购人员需要递交相应的资料或资质。

二是要科学实施采购计划。企业要根据当前的发展目标和用料需求严格计算出所需要的库存量，避免出现购买过量或不足的情形。图5-5 采购业务风险控制流程

（2）递交符合要求的采购申请

采购计划制订完成后，采购人员要向企业的生产经营部门递交自己的采购申请。这一阶段面临的采购风险有：申请文本不符合要求、申请未严格按照规定审批等，导致采购计划受到阻碍，影响企业的正常经营。此时，企业要做好以下两点。

一是采购人员要递交符合要求的采购申请。

【实战指引】

采购申请审核的3个关键

一是采购申请是否按照生产经营的实际需要制定的。

二是采购申请是否符合当期的采购计划。

三是采购申请内容是否合理、准确，即是否按照标准的采购文本执行等。

对于不符合标准的采购申请企业的生产经营部门要予以退回，并给出具体的反馈建议。

二是建立请购部门。当企业需要进行采购（尤其是大批量采购）时，需要相关部门审批，此时建立专门的请购部门是非常有必要的。同时，请购部门要严格按照请购手续来判断此请购需求是否合理。

（3）选择合适的供应商图5-5 采购业务风险控制流程

（2）递交符合要求的采购申请

采购计划制订完成后，采购人员要向企业的生产经营部门递交自己的采购申请。这一阶段面临的采购风险有：申请文本不符合要求、申请未严格按照规定审批等，导致采购计划受到阻碍，影响企业的正常经营。此时，企业要做好以下两点。

一是采购人员要递交符合要求的采购申请。

【实战指引】

采购申请审核的3个关键

一是采购申请是否按照生产经营的实际需要制定的。

二是采购申请是否符合当期的采购计划。

三是采购申请内容是否合理、准确，即是否按照标准的采购文本执行等。

对于不符合标准的采购申请企业的生产经营部门要予以退回，并给出具体的反馈建议。

二是建立请购部门。当企业需要进行采购（尤其是大批量采购）时，需要相关部门审批，此时建立专门的请购部门是非常有必要的。同时，请购部门要严格按照请购手续来判断此请购需求是否合理。

（3）选择合适的供应商