第8章　财富安全思维：税务风险与稽查应

对

警惕税务风险：要财富，也要安全。

老板最大的风险——税务风险。

财富是0，安全是1，要财富还是要安全？大家都一目了然。当企业规模越来越大，老板积攒了大量财富时，就不应该还用当年创业初期的方法来经营企业，这时老板应该做的是平衡风险与财富之间的安全关系。

增值税是国家的命脉，也是财政收入的一条红线，坚决不能触碰。任何企业或个人都不能偷逃增值税。

平衡财富与安全的关系

老板最大的风险——税务风险。

很多企业老板在积累财富的过程中也堆积大量风险，这些风险是老板应该极力避免的。

我曾经跟一位老板开玩笑说，如果把财富和安全做个比喻，财富是0，安全是1，那么你选财富还是选安全？当然，有人觉得“0”重要，有人觉得“1”重要。第8章　财富安全思维：税务风险与稽查应

对

警惕税务风险：要财富，也要安全。

老板最大的风险——税务风险。

财富是0，安全是1，要财富还是要安全？大家都一目了然。当企业规模越来越大，老板积攒了大量财富时，就不应该还用当年创业初期的方法来经营企业，这时老板应该做的是平衡风险与财富之间的安全关系。

增值税是国家的命脉，也是财政收入的一条红线，坚决不能触碰。任何企业或个人都不能偷逃增值税。

平衡财富与安全的关系

老板最大的风险——税务风险。

很多企业老板在积累财富的过程中也堆积大量风险，这些风险是老板应该极力避免的。

我曾经跟一位老板开玩笑说，如果把财富和安全做个比喻，财富是0，安全是1，那么你选财富还是选安全？当然，有人觉得“0”重要，有人觉得“1”重要。当人们口袋里只有10元钱的时候，会想尽各种办法来增加财富，也就是增加“1”后面的“0”。同理，很多老板在创业初期赚第一桶金的时候，承担再大的风险也想去做。后来财富多了，“0”多了，就像“100000000”一样，最前面那个“1”就变得越来越重要，没有前面的“1”，后面再多的“0”也没有意义。所以，当企业的财富越来越多，个人的财富也越来越多时，安全就变得越来越重要。

在企业经营过程中，开始时冒一点风险很正常。但随着企业规模越来越大，老板积攒了大量财富时，就不应该还用创业初期的方法来经营企业。这时，老板应该做的是平衡风险与财富之间的安全关系。

年龄增长衣服需要更换，同样，企业发展壮大，财务管理方式也需要升级和调整。

老板在赚第一桶金的时候不太重视安全问题勉强可以理解，但是在拿到第一桶金后，准备第二阶段的创业时，就应该更多地关注风险规避的问题。

企业面临的风险有很多，比如经营风险、财务风险、税务风险。在这些风险中，最令老板头痛的最大的风险就是税务风险。经营风险导致的最坏结果就是亏损，企业倒闭了。而税务风险所导致的结果就不是损失点儿钱那么简单了，会让老板损失人身自由甚至生命。所以，老板要格外重视税务风险。

有一次，我从江西老家开车到杭州，准备给杭州某代理商的销售团队做培训。接待的工作人员没有把我带到讲课地点，而是直接把我带到一家咖啡厅。

我一推开咖啡厅的门，就看见里面坐着五六个精神状态很不好的当人们口袋里只有10元钱的时候，会想尽各种办法来增加财富，也就是增加“1”后面的“0”。同理，很多老板在创业初期赚第一桶金的时候，承担再大的风险也想去做。后来财富多了，“0”多了，就像“100000000”一样，最前面那个“1”就变得越来越重要，没有前面的“1”，后面再多的“0”也没有意义。所以，当企业的财富越来越多，个人的财富也越来越多时，安全就变得越来越重要。

在企业经营过程中，开始时冒一点风险很正常。但随着企业规模越来越大，老板积攒了大量财富时，就不应该还用创业初期的方法来经营企业。这时，老板应该做的是平衡风险与财富之间的安全关系。

年龄增长衣服需要更换，同样，企业发展壮大，财务管理方式也需要升级和调整。

老板在赚第一桶金的时候不太重视安全问题勉强可以理解，但是在拿到第一桶金后，准备第二阶段的创业时，就应该更多地关注风险规避的问题。

企业面临的风险有很多，比如经营风险、财务风险、税务风险。在这些风险中，最令老板头痛的最大的风险就是税务风险。经营风险导致的最坏结果就是亏损，企业倒闭了。而税务风险所导致的结果就不是损失点儿钱那么简单了，会让老板损失人身自由甚至生命。所以，老板要格外重视税务风险。

有一次，我从江西老家开车到杭州，准备给杭州某代理商的销售团队做培训。接待的工作人员没有把我带到讲课地点，而是直接把我带到一家咖啡厅。

我一推开咖啡厅的门，就看见里面坐着五六个精神状态很不好的人。每个人都一脸严肃，他们分别是咖啡厅的老板娘、老板娘的弟弟、生产经理、办公室主任等。

坐下详细沟通后，我才知道他们的老板尚总此时已经进了厦门的监狱。原来，这个老板在经营企业的过程中完全按照自己的想法做事，没有考虑太多关于税务风险的问题，酿成了现在的大祸。

事情是这样的：老板尚总开了将近200家咖啡厅连锁店，绝大部分客户消费或买完东西以后都不要发票，所以这家企业的账上有大量的账外资金。尚总用这笔账外资金找了一家上海的公司（供应商）购买了一台250万元的二手设备，而且他也没有索要发票。

这台二手设备是从日本买过来的，从日本运到中国台湾，在台湾地区翻修以后运到厦门，再从厦门运到浙江。这位上海的供应商老板是日本人，所以相当于尚总找一位日本人买了一台不要发票的二手设备，货物从台湾运到厦门的过程中因走私被扣住了。于是，厦门公安局和税务局就来浙江调查尚总。

第一次调查的时候其实并没有抓走老板尚总，并且设备还在公司里，老板尚总还非常“仗义”地给那位日本老板发短信，让他先待在日本，躲过风头再说。可是，这位供应商不但回到了中国，还主动向警方自首，说是这位浙江老板尚总让他这么做的，把全部的问题都推给了尚总，同时向警方出示了那条短信，说尚总从他那里一共走私了3台设备，并且分别开了两张60万元和50万元的虚假发票。

……

经过了解后，我判断这家企业在财务上一定还存在其他违法的问题，于是派了团队中的几个财务咨询老师去他们的企业进行实地核人。每个人都一脸严肃，他们分别是咖啡厅的老板娘、老板娘的弟弟、生产经理、办公室主任等。

坐下详细沟通后，我才知道他们的老板尚总此时已经进了厦门的监狱。原来，这个老板在经营企业的过程中完全按照自己的想法做事，没有考虑太多关于税务风险的问题，酿成了现在的大祸。

事情是这样的：老板尚总开了将近200家咖啡厅连锁店，绝大部分客户消费或买完东西以后都不要发票，所以这家企业的账上有大量的账外资金。尚总用这笔账外资金找了一家上海的公司（供应商）购买了一台250万元的二手设备，而且他也没有索要发票。

这台二手设备是从日本买过来的，从日本运到中国台湾，在台湾地区翻修以后运到厦门，再从厦门运到浙江。这位上海的供应商老板是日本人，所以相当于尚总找一位日本人买了一台不要发票的二手设备，货物从台湾运到厦门的过程中因走私被扣住了。于是，厦门公安局和税务局就来浙江调查尚总。

第一次调查的时候其实并没有抓走老板尚总，并且设备还在公司里，老板尚总还非常“仗义”地给那位日本老板发短信，让他先待在日本，躲过风头再说。可是，这位供应商不但回到了中国，还主动向警方自首，说是这位浙江老板尚总让他这么做的，把全部的问题都推给了尚总，同时向警方出示了那条短信，说尚总从他那里一共走私了3台设备，并且分别开了两张60万元和50万元的虚假发票。

……

经过了解后，我判断这家企业在财务上一定还存在其他违法的问题，于是派了团队中的几个财务咨询老师去他们的企业进行实地核查。最后发现，这家企业账务上存在很大的风险，比如有将近400万元虚开的增值税发票。

之后，我们给这家企业做了大量的财务系统上的梳理与整改。幸好我们介入得及时，否则其财务上更大更多的问题也会随之暴露，企业法人所承担的后果会更为严重。

……

最后，这位浙江的老板尚总被判刑入狱（11个月后才出狱），而那位日本老板花了500万元取保候审，不到一个月就从监狱里出来了。

在聊天时，老板娘的弟弟说了一句话，让我印象非常深刻。他说：“涉及增值税走私和增值税发票虚开的问题，哪怕是税务局没来查我们，公安局没来抓我们，但只要我们做了，就相当于给自己判了缓刑。”

我在全国授课及做咨询的过程中，几乎每个月都会听到各行业老板因偷税而出事的消息。一位企业家的损失，可能造成数十、上百个员工的失业，影响非常大。每每听到、见到此类消息，我都痛心疾首，虽然技术处理起来很容易，但是老板的财富观念、财务认识与选择更为关键。赚钱和利润固然重要，保护老板及企业的安全则更加重要。查。最后发现，这家企业账务上存在很大的风险，比如有将近400万元虚开的增值税发票。

之后，我们给这家企业做了大量的财务系统上的梳理与整改。幸好我们介入得及时，否则其财务上更大更多的问题也会随之暴露，企业法人所承担的后果会更为严重。

……

最后，这位浙江的老板尚总被判刑入狱（11个月后才出狱），而那位日本老板花了500万元取保候审，不到一个月就从监狱里出来了。

在聊天时，老板娘的弟弟说了一句话，让我印象非常深刻。他说：“涉及增值税走私和增值税发票虚开的问题，哪怕是税务局没来查我们，公安局没来抓我们，但只要我们做了，就相当于给自己判了缓刑。”

我在全国授课及做咨询的过程中，几乎每个月都会听到各行业老板因偷税而出事的消息。一位企业家的损失，可能造成数十、上百个员工的失业，影响非常大。每每听到、见到此类消息，我都痛心疾首，虽然技术处理起来很容易，但是老板的财富观念、财务认识与选择更为关键。赚钱和利润固然重要，保护老板及企业的安全则更加重要。税收的违法责任及处罚

做任何事情都要有自己的底线。如果老板在税务方面违法了，将会面临什么样的处罚呢？当我们清楚了主要的违法责任，才可以做到有的放矢。

税收的违法责任可以分成两大类，一类叫行政责任，一类叫刑事责任。

1．哪些企业喜欢偷税？

客户不要发票的企业。比如，客户基本是个人或个体工商户的。

进项比较少、销项比较多，或者进销差价比较高的企业，或者税负高的企业。例如，做医疗器械的企业。

拿不到成本发票的企业。如，建筑、工程、餐饮等。没有发票，一方面无法抵扣，同时也无法在企业所得税前列支。曾经有一次我碰到一位工程企业的老板，我问他“是否40%的成本拿不到发票”，他摇摇头，说不止这个比例。

进项比较多、销项比较少的企业。如供应商非要给增值税发票，但客户基本不要发票。

利润比较高，老板不想缴企业所得税的企业。或者产品附加值比较高的企业，如医疗美容整形、洗浴中心等。企业税前利润高，5000万元的税前利润，要缴1250万元的企业所得税，很多老板会想尽一切方法逃避缴税。税收的违法责任及处罚

做任何事情都要有自己的底线。如果老板在税务方面违法了，将会面临什么样的处罚呢？当我们清楚了主要的违法责任，才可以做到有的放矢。

税收的违法责任可以分成两大类，一类叫行政责任，一类叫刑事责任。

1．哪些企业喜欢偷税？

客户不要发票的企业。比如，客户基本是个人或个体工商户的。

进项比较少、销项比较多，或者进销差价比较高的企业，或者税负高的企业。例如，做医疗器械的企业。

拿不到成本发票的企业。如，建筑、工程、餐饮等。没有发票，一方面无法抵扣，同时也无法在企业所得税前列支。曾经有一次我碰到一位工程企业的老板，我问他“是否40%的成本拿不到发票”，他摇摇头，说不止这个比例。

进项比较多、销项比较少的企业。如供应商非要给增值税发票，但客户基本不要发票。

利润比较高，老板不想缴企业所得税的企业。或者产品附加值比较高的企业，如医疗美容整形、洗浴中心等。企业税前利润高，5000万元的税前利润，要缴1250万元的企业所得税，很多老板会想尽一切方法逃避缴税。