小组进行讨论和审核，反复修改，直至最后通过。

（4）战略小组审核完成后，将其上报给总裁审核，并根据总裁的意见反复修改，直至董事会最后确认和通过。

第四步 拟定业务战略和职能战略

（1）战略管理部要组织各子公司、部门制定自己的业务战略和相关职能战略。

（2）各子公司、部门拟定战略地图、平衡计分卡、行动计划表，上报给战略小组审核，战略小组反复与各子公司、部门修改和确认，直至无误。

（3）战略小组审核后，将公司、子公司、部门战略地图、平衡计分卡、行动计划表上报给总裁审核，并根据董事会的意见反复修改和确认，直至无误。

（4）审核完成后，转入战略执行流程。

2.战略评估修正流程第一步 执行和监督战略实施计划

（1）各子公司、部门根据战略实施计划的要求执行战略。

（2）战略管理部对各子公司、部门的执行过程进行监督，并对董事会提出的战略修改要求进行跟踪。

（3）各子公司、部门必须根据战略实施情况反馈表的要求定期小组进行讨论和审核，反复修改，直至最后通过。

（4）战略小组审核完成后，将其上报给总裁审核，并根据总裁的意见反复修改，直至董事会最后确认和通过。

第四步 拟定业务战略和职能战略

（1）战略管理部要组织各子公司、部门制定自己的业务战略和相关职能战略。

（2）各子公司、部门拟定战略地图、平衡计分卡、行动计划表，上报给战略小组审核，战略小组反复与各子公司、部门修改和确认，直至无误。

（3）战略小组审核后，将公司、子公司、部门战略地图、平衡计分卡、行动计划表上报给总裁审核，并根据董事会的意见反复修改和确认，直至无误。

（4）审核完成后，转入战略执行流程。

2.战略评估修正流程第一步 执行和监督战略实施计划

（1）各子公司、部门根据战略实施计划的要求执行战略。

（2）战略管理部对各子公司、部门的执行过程进行监督，并对董事会提出的战略修改要求进行跟踪。

（3）各子公司、部门必须根据战略实施情况反馈表的要求定期向战略管理部反馈战略执行情况，并汇报半年、全年的战略总结报告（或经营统计分析报告）。

（4）战略管理部根据监督的情况，以及各子公司、部门反馈的信息，适时对企业运行环境进行研究、分析、统计，撰写企业运行环境分析报告，便于年终制定次年的业务计划或修改企业的战略目标。

（5）对于董事会认为需要对战略进行修改的意向，战略管理部在收到董事会提出的修改要求3个工作日内，对公司战略目标执行情况再次进行有针对性的监督、考察，并就存在的问题，于10个工作日内补充公司运行环境分析报告。

第二步 针对执行情况，进行战略评估和审计

（1）战略管理部组织战略小组，就以下两种情况，对战略执行情况进行评估：

●一般于每年七月和次年一月，就公司战略实施的情况进行评估；

●对战略修改要求及时进行评估。

（2）战略小组依据战略审计表对战略执行情况进行评估，并分组对重点单位的战略执行情况进行现场取证，就其结果进行讨论，确定审计报告框架，主要内容包括：战略审计的范围和重点内容；重点内容目前的操作策略；针对战略目标，目前存在的问题；与战略目标相对比，存在的差距；产生差距的原因；针对这些差距拟定的防范措施；重新划定责任范围和责任人的建议；需要修改战略目标或执行计向战略管理部反馈战略执行情况，并汇报半年、全年的战略总结报告（或经营统计分析报告）。

（4）战略管理部根据监督的情况，以及各子公司、部门反馈的信息，适时对企业运行环境进行研究、分析、统计，撰写企业运行环境分析报告，便于年终制定次年的业务计划或修改企业的战略目标。

（5）对于董事会认为需要对战略进行修改的意向，战略管理部在收到董事会提出的修改要求3个工作日内，对公司战略目标执行情况再次进行有针对性的监督、考察，并就存在的问题，于10个工作日内补充公司运行环境分析报告。

第二步 针对执行情况，进行战略评估和审计

（1）战略管理部组织战略小组，就以下两种情况，对战略执行情况进行评估：

●一般于每年七月和次年一月，就公司战略实施的情况进行评估；

●对战略修改要求及时进行评估。

（2）战略小组依据战略审计表对战略执行情况进行评估，并分组对重点单位的战略执行情况进行现场取证，就其结果进行讨论，确定审计报告框架，主要内容包括：战略审计的范围和重点内容；重点内容目前的操作策略；针对战略目标，目前存在的问题；与战略目标相对比，存在的差距；产生差距的原因；针对这些差距拟定的防范措施；重新划定责任范围和责任人的建议；需要修改战略目标或执行计划的建议；等等。

（3）战略管理部收到战略小组审计报告框架后，对审计报告框架进行确认和修订，在此基础上撰写公司战略审计报告，并上交给战略小组进行审核。

（4）战略小组在收到公司战略审计报告后完成讨论、审议工作，交各实体部门或职能部门确认、修改。

（5）各子公司、部门在收到审计报告后进行确认并提出修改意见，战略小组提出具体的修改建议，由战略管理部对其修改。

（6）上交董事会进行最终的确认与审核。

第三步 依据战略评估与审计，修正战略

（1）战略管理部根据战略执行分析对照表，对照公司的战略实施计划进行战略评估，确定战略实施计划的变革情况。

（2）战略小组审查并评估战略管理部战略变革分析，对公司战略变革情况进行审查和评估，并分析变动原因，确定战略管理过程中的责任范围，提出处理意见，制定战略变动分析报告，上交给总裁审核。战略变动分析报告的主要内容包括：战略目标的对照结果；目前的差距（正的和负的）；每项战略目标具体上升或下降的幅度；每项战略目标修改的原因以及具体措施；对战略的影响以及应对措施；对此引起的责任范围的变动建议。

（3）总裁对战略变动分析报告进行审核，确定是否需重新制定划的建议；等等。

（3）战略管理部收到战略小组审计报告框架后，对审计报告框架进行确认和修订，在此基础上撰写公司战略审计报告，并上交给战略小组进行审核。

（4）战略小组在收到公司战略审计报告后完成讨论、审议工作，交各实体部门或职能部门确认、修改。

（5）各子公司、部门在收到审计报告后进行确认并提出修改意见，战略小组提出具体的修改建议，由战略管理部对其修改。

（6）上交董事会进行最终的确认与审核。

第三步 依据战略评估与审计，修正战略

（1）战略管理部根据战略执行分析对照表，对照公司的战略实施计划进行战略评估，确定战略实施计划的变革情况。

（2）战略小组审查并评估战略管理部战略变革分析，对公司战略变革情况进行审查和评估，并分析变动原因，确定战略管理过程中的责任范围，提出处理意见，制定战略变动分析报告，上交给总裁审核。战略变动分析报告的主要内容包括：战略目标的对照结果；目前的差距（正的和负的）；每项战略目标具体上升或下降的幅度；每项战略目标修改的原因以及具体措施；对战略的影响以及应对措施；对此引起的责任范围的变动建议。

（3）总裁对战略变动分析报告进行审核，确定是否需重新制定或修改战略，并进入年度业务计划管理流程。

3.年度业务计划管理流程第一步 制定工作计划

战略管理部根据公司战略要求，一般在每年12月份，于两周内拟定业务计划编制计划；战略管理部将形成的计划交总裁审核；总裁对计划提出意见，战略管理部据此意见对计划进行修改。

第二步 经营环境分析

（1）根据总裁对次年度经营目标的要求，战略管理部组建团队进行外部环境分析（或提前一至两个月准备外部环境分析），拟定企业运行环境分析报告。

（2）各子公司与部门根据战略管理部的要求，向战略管理部提供相关材料（也可以平时积累）。

（3）战略管理部根据反馈的内部数据，对各责任单位进行本年度的运营分析，主要工作是找出实际运行与当初确定的经营目标之间的差距，以报告的形式向各责任单位反馈。

（4）各责任单位对自己的差距进行确认，战略管理部根据责任单位提出的意见进行取证和修改，最后确定一致认可的差距和现实情况。

（5）各责任单位根据自己的工作范围和特色，确定这些差距是否要记入下年度的经营目标。或修改战略，并进入年度业务计划管理流程。

3.年度业务计划管理流程第一步 制定工作计划

战略管理部根据公司战略要求，一般在每年12月份，于两周内拟定业务计划编制计划；战略管理部将形成的计划交总裁审核；总裁对计划提出意见，战略管理部据此意见对计划进行修改。

第二步 经营环境分析

（1）根据总裁对次年度经营目标的要求，战略管理部组建团队进行外部环境分析（或提前一至两个月准备外部环境分析），拟定企业运行环境分析报告。

（2）各子公司与部门根据战略管理部的要求，向战略管理部提供相关材料（也可以平时积累）。

（3）战略管理部根据反馈的内部数据，对各责任单位进行本年度的运营分析，主要工作是找出实际运行与当初确定的经营目标之间的差距，以报告的形式向各责任单位反馈。

（4）各责任单位对自己的差距进行确认，战略管理部根据责任单位提出的意见进行取证和修改，最后确定一致认可的差距和现实情况。

（5）各责任单位根据自己的工作范围和特色，确定这些差距是否要记入下年度的经营目标。（6）针对差距，各责任单位制定差距弥补的策略，内容包括：产生差距的原因；差距对经营效益的影响；弥补差距的方法；以后出现这种差距的预警措施；弥补差距所需预算。

第三步 确定年度业务计划

（1）战略管理部根据企业运行环境分析报告、战略规划的次年度经营目标，以及各责任单位的差距弥补策略，初步预测下年度的经营任务和策略，并组织滚动调整公司、子公司、部门层面战略解码的战略地图、平衡计分卡、行动计划表。

（2）战略地图、平衡计分卡、行动计划表提交总裁审核，总裁提出修改意见，或者通过相关的讨论会论证。

（3）战略管理部根据提出的建议重新修改次年度的经营目标，经过总裁的反复审核，最终确认后，要求编制集团、子公司、部门年度经营目标卡。

（4）分解目标并确定预算。战略管理部根据公司、子公司、部门年度经营目标卡，组织拟定各责任单位的经营预算，循环讨论形成公司、子公司与职能部门年度经营目标卡与经营预算表，报总裁审核确认，并根据总裁的意见修改。

（5）全部确认后，战略管理部汇总所有责任单位的年度经营目标卡与经营预算表，汇总编制年度业务计划书文本。

（6）战略管理部向各责任单位发布年度业务计划书，并组织各（6）针对差距，各责任单位制定差距弥补的策略，内容包括：产生差距的原因；差距对经营效益的影响；弥补差距的方法；以后出现这种差距的预警措施；弥补差距所需预算。

第三步 确定年度业务计划

（1）战略管理部根据企业运行环境分析报告、战略规划的次年度经营目标，以及各责任单位的差距弥补策略，初步预测下年度的经营任务和策略，并组织滚动调整公司、子公司、部门层面战略解码的战略地图、平衡计分卡、行动计划表。

（2）战略地图、平衡计分卡、行动计划表提交总裁审核，总裁提出修改意见，或者通过相关的讨论会论证。

（3）战略管理部根据提出的建议重新修改次年度的经营目标，经过总裁的反复审核，最终确认后，要求编制集团、子公司、部门年度经营目标卡。

（4）分解目标并确定预算。战略管理部根据公司、子公司、部门年度经营目标卡，组织拟定各责任单位的经营预算，循环讨论形成公司、子公司与职能部门年度经营目标卡与经营预算表，报总裁审核确认，并根据总裁的意见修改。

（5）全部确认后，战略管理部汇总所有责任单位的年度经营目标卡与经营预算表，汇总编制年度业务计划书文本。

（6）战略管理部向各责任单位发布年度业务计划书，并组织各